📌 2025 종합소득세 신고 대상자 총정리｜누가 내야 하고 누가 안 내도 될까?
매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 하지만 누가 꼭 내야 하는지, 나는 해당되는 건지 헷갈리는 분들이 많죠. 지금부터 종합소득세 대상자와 비대상자, 귀속년도, 예상 세금까지 한눈에 정리해드립니다.
1. 종합소득세를 내야 하는 사람 (신고 대상자)
| 대상자 | 예시 |
|---|---|
| 프리랜서/자영업자 | 유튜버, 디자이너, 과외, 배달 대행, 블로그 수익 등 |
| 임대소득자 | 주택·상가 임대 수익 발생한 경우 |
| 2개 이상 소득이 있는 직장인 | 부업 수익이 연 300만 원 초과할 경우 |
| 금융소득 종합과세 대상 | 주식·코인으로 연 2,500만 원 이상 수익 |
| 특수소득자 | 종교인, 농업인 등 일정 소득 이상 |
✅ 핵심 기준: 연 300만 원 초과의 기타소득/사업소득이 있으면 대부분 신고 대상입니다!
2. 종합소득세를 안 내도 되는 사람 (비대상자)
| 구분 | 설명 |
|---|---|
| 근로소득만 있는 직장인 | 연말정산으로 이미 정산됨 |
| 연 300만 원 이하 기타소득자 | 예: 강의 1~2회 정도로 적은 소득 발생 |
| 일용직 근로자 | 하루 단위로 일하고, 세금 원천징수 된 경우 |
| 소득 없는 전업주부/학생 | 소득이 전혀 없는 경우 신고 대상 아님 |
📬 단, 국세청으로부터 '신고안내문'을 받았다면 반드시 확인 후 조치해야 합니다!
3. 귀속년도란? 헷갈리는 개념 쉽게 정리
- 귀속년도: 소득이 실제 발생한 해
- 예시: 2024년에 벌어들인 수익 → 2024년 귀속
- 신고 시기: 귀속 다음 해 5월 → 2025년 5월에 신고
📌 즉, 2025년 5월에 신고하는 건 2024년 귀속 소득입니다!
4. 소득 수준별 세금은 얼마나 낼까? (예시)
| 연 소득(사업/프리랜서) | 예상 납부세 (대략) |
|---|---|
| 500만 원 | 거의 없음 (~10만 원 미만) |
| 1,000만 원 | 10~30만 원 수준 |
| 2,000만 원 | 60~150만 원 정도 |
| 3,000만 원 | 150~300만 원 이상 |
| 5,000만 원 이상 | 15~24% 수준 이상 |
※ 실제 세금은 경비율, 공제 항목, 4대 보험 납부 등에 따라 다릅니다.
5. 마무리 체크리스트
- 💡 프리랜서/부업 수익 연 300만 원 초과 → 거의 무조건 신고 대상!
- 📌 작년 소득 신고 안 했다고요? → 가산세 발생 가능
- 📉 세금 줄이려면? → 경비 증빙, 세액공제 꼼꼼히 챙기기!