2025년 5월은 종합소득세 신고 시즌입니다. “나는 신고 대상일까?”, “이 수익도 신고해야 하나요?” 같은 궁금증을 갖고 계신 분들을 위해, 프리랜서, 직장인, 개인사업자 대상의 신고 기준을 완벽히 정리했습니다.
📌 종합소득세란?
한 해 동안 벌어들인 모든 소득을 합산해 납부하는 세금입니다.
- 근로소득, 사업소득, 이자/배당/연금소득, 기타소득 포함
- 신고 대상: 2024년 1월~12월 소득
- 신고 기간: 2025년 5월 1일~31일
👩💻 프리랜서의 종합소득세 신고 기준
- 유튜버, 작가, 디자이너 등 외주 수익 발생자
- 3.3% 원천징수되어도 신고 필요
- 장부 작성 필수, 경비 처리 가능
예시: 강프리랜서는 외주 수익 1,200만 원 → 신고 필요
👔 직장인의 종합소득세 신고 기준
- 투잡 또는 부업으로 추가 소득 발생
- 2개 이상 회사에서 급여 수령
- 기부금, 의료비 등 추가 공제 신청 시
예시: 이대리는 유튜브 수익 300만 원 → 신고 대상
📊 연말정산 vs 종합소득세 비교표
| 항목 | 연말정산 | 종합소득세 |
|---|---|---|
| 대상 | 근로소득자 | 모든 소득자 |
| 시기 | 1~2월 | 5월 |
| 방법 | 회사 대행 | 본인 신고 |
| 기타소득 포함 | × | ○ |
🧑🔧 개인사업자의 종합소득세 신고 기준
- 모든 업종의 개인사업자 신고 필수
- 간이·일반과세자 구분 없이 신고
- 복식부기의무자 장부 제출 필수
예시: 정사장은 월 매출 100만 원 → 신고 대상
❓ 자주 묻는 질문 (Q&A)
- Q1: 외주 수입 1건만 있어도 신고하나요? → 네.
- Q2: 3.3% 떼면 끝 아닌가요? → 아니요, 신고 필요.
- Q3: 알바비도 해당하나요? → 일용직 제외, 단기 용역이면 포함 가능.
- Q4: 미신고 시? → 최대 20% 가산세 + 이자 발생
✅ 종합소득세 신고 방법 & 준비물
- 소득금액증명원, 입금내역, 장부 등 준비
- 홈택스 접속 → 본인인증 → 신고서 작성
- 모바일 손택스 앱으로도 간편 신고 가능
🚫 신고하지 않아도 되는 경우
- 기타소득 연 300만원 이하 + 필요경비 인정 시
- 근로소득만 있고 연말정산 완료된 경우
- 비과세 소득만 있는 경우
💡 절세 팁 (보너스)
- 통신비, 교통비 등 경비처리 가능한 항목 활용
- 신용카드·체크카드 지출도 증빙 가능
- ‘모두채움 신고서’로 간단 신고 가능
📎 마무리 체크리스트
- 신고 기간: 2025년 5월 1일~31일
- 대상자 여부 미리 확인하고 준비
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